Різниця між потоком фонду та грошовим потоком

Потік коштів проти грошового потоку

Коли бізнес готує свої рахунки на кінець року, вони готують три звіти, які включають звітність про прибутки та збитки, баланс та звіт про рух грошових коштів. Крім того, компанії також готують звітність про нерозподілений прибуток та декларацію про рух коштів для отримання кращого розуміння ділової діяльності. Звіт про рух грошових коштів та звіт про рух грошових коштів, схоже, є одним і тим же, просто так, як вони формулюються. Однак вони досить сильно відрізняються один від одного, і наступна стаття дає чіткий огляд їх відмінностей, забезпечуючи хороше розуміння того, що означає кожен.

Грошовий потік

Звіт про рух грошових коштів фірми чітко покаже рух грошових коштів навколо бізнесу, як надходять готівки та де вони були витрачені. Усі ці грошові надходження та платежі потім підсумовуються разом, щоб отримати цифру, відому як чистий грошовий потік, який, по суті, є грошовими коштами, які залишаються після того, як усі грошові рухи були обліковані.

Звіт про рух грошових коштів розділений на декілька розділів, які включають: операційну діяльність, інвестиційну діяльність та фінансову діяльність. Операційна діяльність - це діяльність, яка допомагає компанії отримувати дохід, інвестиційна діяльність стосується будь-яких рухів грошових коштів в інвестиціях фірми, а будь-яка довгострокова інвестиція та фінансування стосується будь-якої діяльності, пов'язаної з акціонерами та кредиторами фірми. Якщо звіт про рух грошових коштів складається точно, підсумки цих 3 сегментів повинні складати загальний загальний грошовий потік фірми..

Потік коштів

Звіт про рух коштів показує рух оборотних коштів з компанією протягом періоду звітності. Оборотні кошти - це капітал, який використовується підприємством для його щоденної діяльності. Формула, яка використовується для розрахунку оборотних коштів, є [Поточні активи (такі як акції, готівка, баланс банку) - Поточні зобов'язання (кредитори, овердрафт у банку)]. Зміни цієї формули будуть чітко показані у звіті про рух коштів. Наприклад, якщо акції компанії збільшилися з 10 000 до 20 000 доларів, а залишок у банку зменшився з 50 000 до 45 000 доларів, залишок в 5000 доларів відображатиметься у звіті про рух коштів.

Потік коштів проти грошового потоку

Основна схожість між цими двома твердженнями полягає в тому, що вони складаються з метою кращого розуміння результатів діяльності підприємства в період його роботи. Дві заяви складаються спеціально для огляду ліквідності компанії (здатності виплачувати свої борги). Ці два твердження сильно відрізняються один від одного з точки зору того, що вони записують. Звіт про рух грошових коштів показує рух грошових коштів у межах бізнесу в результаті його щоденних бізнес-операцій, тоді як у звіті про рух грошових коштів відображаються зміни в оборотному капіталі бізнесу. Однак з двох, звіти про рух грошових коштів широко використовуються, оскільки відомий факт, що рух грошових коштів є кращим прогнозуванням ліквідності, на відміну від оборотних коштів.

Підсумок:

Потік коштів та рух грошових коштів

• Звіт про рух грошових коштів фірми чітко покаже рух грошових коштів навколо бізнесу, як надходять готівки та де вони були витрачені.

• Звіт про рух коштів, з іншого боку, показує рух оборотних коштів з компанією протягом періоду звітності.

• Обидві заяви складаються спеціально для огляду ліквідності компанії (здатності виплачувати свої борги).