Різниця між валовою NPA і чистою NPA

Валовий НПА означає валовий непоказний актив, а чистий НПА - чистий непоказний актив.

Що таке валові невиконані активи?

Валові безнадійні активи - це термін, що використовується фінансовими установами для позначення суми всіх невиплачених позик, які класифікуються як непогашені позики.

Кредитні установи пропонують кредити своїм клієнтам, які не отримують винагороди, і протягом дев'яносто днів фінансові установи зобов’язані класифікувати їх як неефективні активи, оскільки вони не отримують ні принципових, ні чистих платежів.

Що таке чисті незавершені активи?

Чисті неефективні активи - це термін, що використовується кредитними установами для позначення суми непогашених позик за вирахуванням резервів для поганих та сумнівних боргів. Кредитні установи, як правило, забезпечують запобіжну суму для покриття невиплаченої заборгованості.

Тому, якщо з несплаченої заборгованості вирахувати резерв на невиплачену заборгованість, отримана сума відноситься до чистих невиконаних активів.

Різниця між валовою NPA і чистою NPA

1. Значення

Одне з головних відмінностей між валовими неефективними активами та чистими неефективними активами виникає із сенсу. Валові безнадійні активи відносяться до загальної суми боргів, яку організація не змогла стягнути, або люди, які заборгували організацію, не виконали своїх договірних зобов'язань щодо сплати як основної суми, так і суми відсотків.

З іншого боку, чисті неподаткові позики - це сума, яка виникає після вирахування резерву на сумнівні та невиплачені борги із суми непогашених позик. Це фактичні збитки, які організація понесе після невиконання позики.

2. Період за замовчуванням

Кредитні установи пропонують пільговий період, після якого фізична особа зобов’язана почати виплачувати кредит та пов'язані з цим відсотки. Якщо термін платежу закінчується, установа зобов’язана списати ті борги, які не сплачені.

Неподаткові позики зазначаються за замовчуванням через дев'яносто днів, що є міжнародно визнаним. Будь-яка сума, що виплачується після дев'яносто днів пільги, класифікується як дефолт. Однак чистий неефективний актив не має пільгового періоду і негайно розраховується та класифікується як чистий неефективний актив.

3. Метод розрахунку

Валові непогашені позики - це сума всіх позик, які були дефолтовані фізичними особами, які придбали позики у фінансової установи. Це означає, що всі непогашені позики додаються разом для формування валових неефективних активів.

Валовий NPA = (A₁ + А₂ + А₃…. + А_н) / Валові аванси

Де₁ означає позики, надані особі номер один.

З іншого боку, чисті необоротні активи - це сума, що реалізується після вирахування суми резерву із валових необоротних активів..

Чистий НПА = (загальний валовий НПА) - (резерв за неоплачені борги) / валові аванси

4. Фактична втрата

Інша відмінність між валовими неефективними активами та чистими неефективними активами - це те, що організація називає фактичним збитком, що стоїть перед компанією. Валові незавершені активи не становлять фактичних збитків, з якими стикається організація.

Чисті неефективні активи складають фактичні збитки, зазнані організацією після невиплати боргів. Оскільки кредитна організація вже надала непогашені позики, надана сума віднімається із суми за замовчуванням, що призводить до фактичного збитку, зазнаного організацією.

5. Причини валової NPA та чистої NPA

Є кілька значущих факторів, які були виділені як крайні причини валових неефективних активів, зокрема погана державна політика, виробнича хвороба, стихійні лиха, умисні дефолти та неефективний трибунал відновлення серед інших.

Хоча чисті необоротні активи є основними продуктами валових необоротних активів, є значна різниця в тому, що сума, надана кредитною організацією для покриття невиплаченої заборгованості, відіграє найважливішу роль у визначенні суми чистих неефективних активів..

6. Вплив валової NPA та чистої NPA

Деякі з істотних причин валових неефективних активів включають поганий вплив на доброзичливість компанії та поганий вплив на вартість власного капіталу організації.

Компанія з поганою вартістю власного капіталу відчуває труднощі із залученням інвесторів через низьку прибутковість інвестицій та низьку вартість акцій компанії.

З іншого боку, чисті неефективні активи мають значний вплив на прибутковість та ліквідність компанії. Низька ліквідність означає, що у підприємства не вистачає грошових коштів для виконання своїх зобов'язань, коли вони виплачуються, а це означає, що компанія не може дозволити собі вести щоденну діяльність.

Різниця між валовою NPA і чистою NPA

Підсумок валової NPA та чистої NPA

• Валові необоротні активи відносяться до суми всіх позик, які були погашені позичальниками протягом передбаченого періоду дев'яноста днів, тоді як чисті необоротні активи - це сума, що виникає після вирахування резерву за невиплаченою заборгованістю з валової НПА.
• Валовий неефективний актив не становить фактичної втрати організації, оскільки резерв по невиплаченій заборгованості не був відрахуваний, а чисті необоротні активи становлять фактичні збитки організації, оскільки резерв на невиплачені позики вже був відраховується.
• Валові неякісні активи призводять до поганого впливу на гудвіл компанії та поганого впливу на вартість власного капіталу організації, тоді як чисті неякісні активи призводять до низької прибутковості та ліквідності грошових резервів компанії..
• Інші відмінності між валовими та чистими неефективними позиками включають метод розрахунку, причини та період за замовчуванням серед інших.