Різниця між ліквідністю та платоспроможністю

Ліквідність проти платоспроможності

Умови ліквідності та платоспроможності пов'язані з можливістю фірми повернути позичені кошти своїм кредиторам або кредиторам. Ці терміни можна легко сплутати і зазвичай неправильно трактуються, щоб означати те саме. Терміни ліквідності та неплатоспроможності часто використовувались в недавньому минулому для опису фінансового становища фірм, які зіткнулися з труднощами під час світової фінансової кризи. Наступна стаття чітко пояснює відмінності між цими двома термінами на прикладах, щоб чітко розмежовувати їх.

Що таке ліквідність?

Ліквідність використовується для позначення фірми, яка має фінансові труднощі, але все ще здатна якось погашати свої позики. Наприклад, фірма A має 200 доларів готівкою, майно на суму 700 000 доларів США та кредит у розмірі 600 000 доларів на погашення за тиждень. Фірма не має достатніх ліквідних коштів для погашення позики, і не може продати майно для погашення позики, оскільки у власність є свої заводи та офісні будівлі. Залишився єдиний варіант - отримати кредит у банку, навіть якщо вони можуть або не зможуть отримати позику, оскільки це залежатиме від їхньої кредитоспроможності. Це ставить їх під загрозу банкрутства, але оскільки у них все ще є величезний актив у розмірі 700 000 доларів, вони знаходяться в безпеці і можуть покрити частину своїх боргів, навіть якщо їм доведеться продати майно та переїхати до меншого місця.

Що таке платоспроможність?

Неплатоспроможність стосується фірми, яка не має активів чи грошових коштів і не в змозі отримати позичені кошти для полегшення боргу. Наприклад, порівняно з фірмою A, фірма B також має 200 доларів готівкою, 700 000 доларів власності та кредит у розмірі 600 000 доларів, який повинен бути погашений на наступному тижні. Однак шторм викликає загоряння блискавки із заводськими машинами, спричиняючи масштабну пожежу, яка знищує всю власність. Якщо припустити, що фірма не отримала страхового покриття над своїми активами, тепер у них є лише 200 доларів готівкою та борг у розмірі 600 000 доларів. У цьому випадку єдиним їх варіантом було б банкрутство, оскільки вони не мають активів для покриття своїх боргів.

Ліквідність проти платоспроможності

Ліквідність та неплатоспроможність погіршуються до фінансового становища фірми, навіть якщо зіткнутися з неплатоспроможністю набагато ризикованіше, оскільки це означає, що фірма банкрутує без коштів та активів у своєму балансі. Обличчя ліквідності є менш ризикованим, ніж неплатоспроможність, оскільки фірма може все ще володіти деяким активом, який може бути використаний для погашення боргів.