Різниця між кваліфікованим та некваліфікованим ануїтетом

Ключова різниця - Кваліфікований проти некваліфікований ануїтет
 

Ануїтет - це інвестиція, з якої здійснюються періодичні зняття коштів. Щоб інвестувати в ануїтет, інвестор повинен мати велику суму грошей, яка повинна бути вкладена відразу, і зняття коштів буде здійснюватися протягом певного періоду часу. Ануїтети можна розділити на дві основні категорії як кваліфіковані та некваліфіковані. Ключова різниця між кваліфікованим та некваліфікованим ануїтетом полягає в тому, що кваліфікований ануїтет - це ануїтет, придатний для вирахування податків тоді як некваліфікований ануїтет - це ануїтет, який не підлягає сплаті податків, оскільки інвестор уже сплатив податки за фонд при його створенні.

ЗМІСТ
1. Огляд та ключові відмінності
2. Що таке кваліфікований ануїтет
3. Що таке некваліфікований ануїтет
4. Поплечне порівняння - кваліфікований проти некваліфікований ануїтет
5. Підсумок

Що таке кваліфікований ануїтет?

Кваліфікований ануїтет називається ануїтетом, який підлягає визначенню до сплати податку. За даними Служби внутрішніх доходів (IRS), коли розподіл здійснюється до ануїтету, він обкладається податком на прибуток. Оскільки кваліфікована ануїтетна пропозиція акумулює відстрочений прибуток і має привабливі податкові переваги, вони розглядаються як привабливий варіант інвестування.

Нижче наведено кілька прикладів кваліфікованих ануїтетів.

Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA)

За допомогою ІРА інвестор вкладає певну суму грошей для пенсійних заощаджень на рахунку, створеному через роботодавця інвестора, банківську установу чи інвестиційну фірму. В ІРА кошти розподіляються на різні варіанти інвестування для отримання прибутку. Існує два основних типи широко використовуваних ІР: Традиційний ІРА та Рот ІРА.

Традиційний ІРА

При цьому кошти не обкладаються податком до їх вилучення. Якщо кошти вилучаються до закінчення пенсійного періоду, страховій компанії сплачується 10% пеня. Якщо ставка податку наприкінці виходу на пенсію нижча, це вигідніше.

Рот ІРА

У Roth IRA щорічні внески вносяться за рахунок коштів після оподаткування. Податкові збори не будуть стягуватися при виведенні пенсії; отже, якщо ставки податку на момент виходу на пенсію є вищими, цей варіант є більш вигідним порівняно з традиційними ІРА.

План 401 (k)

401 (k) план - це інвестиційний план, розроблений роботодавцями з метою внесення відрахувань на зарплату працівникам, які мають право на дотацію.

План 403 (б)

403 (b) план - це пенсійний план, аналогічний 403 (b) для працівників державних шкіл та організацій, що звільняються від сплати податків. Це також називається План податкової анульованості (TSA).

Малюнок 01: 401 (k) - одна з широко застосовуваних кваліфікованих ануїтетів

Що таке некваліфікований ануїтет?

Некваліфікований ануїтет - це ануїтет, який не підлягає сплаті податків, оскільки інвестор уже сплатив податки за фонд при його створенні. Лише зароблені відсотки оподатковуються в некваліфікованому ануїтеті, коли відсотки вилучаються. Якщо інвестор вирішить зняти основну суму, то податки не будуть нараховуватися. Нижче наведено кілька прикладів некваліфікованого ануїтету.

Запаси

Акції - це інвестиції, які представляють власність у компанії. Загальні акції та переважні акції - основні типи акцій. Прості акціонери мають право виборчого права, тоді як привілейовані акціонери не мають.

Пайові інвестиційні фонди

Взаємний фонд - це інвестиційний механізм, де кошти об'єднуються від великої кількості інвесторів, які мають спільну мету інвестування. Взаємним фондом керує менеджер фонду, який здійснює інвестиції в ряд варіантів, таких як акції, облігації та інструменти грошового ринку з метою отримання капітальних прибутків.

Яка різниця між кваліфікованим та некваліфікованим ануїтетом?

Кваліфікований проти некваліфікований ануїтет
Кваліфікованим ануїтетом називають ануїтет, який підлягає визначенню до сплати податку.	Некваліфікований ануїтет - це ануїтет, який не має права на податкову знижку.
Навпроти
Кваліфікований ануїтет - передприбуткова інвестиція.	Некваліфікований ануїтет - це інвестиція після оподаткування.
Приклади
Плани IRA, 401 (k) та 403 (b) є популярними прикладами для кваліфікованого ануїтету	Акції та пайові фонди широко використовуються некваліфікованими ануїтетами.
Обмеження IRS
IRS обмежує щорічні внески на кваліфікований ануїтет.	Обмеження щорічних внесків IRS не застосовуються для некваліфікованого ануїтету.

Підсумок - Кваліфікований проти некваліфікований ануїтет

Ключова відмінність між кваліфікованим та некваліфікованим ануїтетом залежить від того, чи є ануїтет придатним до вирахування податку (кваліфікований ануїтет) чи не підлягає зниженню податку (некваліфікований ануїтет). За обидва ці види ануїтетів передбачено пеню в розмірі 10% за дострокове зняття коштів, якщо інвестору не виповнилося віку 59,5 років. Крім того, інвестори повинні почати приймати внески після досягнення ними віку 70,5 років незалежно від того, є ануїтет кваліфікованим чи некваліфікованим.

Довідка:
1. " Кваліфіковані та некваліфіковані ануїтети ». Ameriprise Financial. Н.п., н.д. Веб. 22 травня 2017 року. .
2. Дотримуйтесь Дуглас Макдональд, Маркетинг ефективності облікових записів та Analytics. "Ваш шлях до фінансової безпеки". LinkedIn SlideShare. N.p., 31 серпня 2015. Веб. 22 травня 2017 року. .
3. "Як сплачується моя ануїтет?" Ануїтет 123. Н.п., 04 вересня 2014. Веб. 22 травня 2017 року. .

Надано зображення:
1. "401k-історична діаграма" від BlairSnow - Власна робота (CC BY-SA 3.0) через Wikimedia Commons