Різниця між UTMA та 529

Ключова різниця - UTMA проти 529
 

Більшість батьків починають економити, коли їхні діти перебувають у дуже маленькому віці, щоб забезпечити їм процвітаюче майбутнє. Серед інших витрат, вартість навчання в коледжі є найбільш вагомою. UTMA (Уніфікований закон про передачу неповнолітніх) та план 529 - це два варіанти в США, щоб заощадити для вищезазначених цілей. Ключова відмінність UTMA від 529 полягає в тому UTMA - обліковий запис опікуна, який відкривається та керується повнолітньою особою (швидше за все, батьком або опікуном) від імені неповнолітньої особи. тоді як 529 план є податкова пільга план заощаджень на освіті, запропонований державою чи освітнім закладом, покликаний допомогти сім'ям виділити кошти на майбутні витрати на навчання в коледжі.

ЗМІСТ

1. Огляд та ключові відмінності
2. Що таке UTMA 
3. Що таке 529
4. Подібність між UTMA та 529
5. Порівняльне порівняння - UTMA та 529 у табличній формі
6. Підсумок

Що таке UTMA?

UTMA (Уніфікований Закон про передачу неповнолітніх) - рахунок зберігача (рахунок для зберігання), який відкривається та керується повнолітньою особою (швидше за все, батьком або опікуном) від імені неповнолітньої особи. UTMA можна відкрити в банку або в іншій фінансовій установі. Фінансові активи, такі як акції, облігації та сертифікат депозитів, можуть зберігатися на рахунку UTMA, і цей рахунок також може бути використаний для передачі неповнолітньої одноразової грошової суми, нерухомості чи іншого спадку. Право власності на всі активи належить бенефіціару, тобто неповнолітньому. Гроші та активи зазвичай передаються під контроль бенефіціара у віці від 18 до 21 року, залежно від держави, надаючи їм право використовувати кошти на власний розсуд. Кошти та активи в UTMA незворотні, і зберігач не може зняти внесені на рахунок гроші.

За UTMA стягується мінімальний початковий внесок та плата за обслуговування. Плата за технічне обслуговування не застосовується, якщо на рахунку підтримується мінімальний щоденний баланс у розмірі 300 доларів США за кожен цикл виписок. На відміну від 529, дискретної вигоди не можна отримати, використовуючи кошти в UTMA для освітніх цілей, оскільки кошти обкладаються податком на прибуток незалежно від того, для чого вони використовуються. Економія податку, наявна в UTMA, призначена для батьків / опікунів, оскільки податок на прибуток може бути знижений шляхом переказу коштів або активів дитині.

Що таке 529?

529 план - заощаджений від оподаткування план заощаджень на освіті, запропонований державою чи навчальним закладом, розроблений, щоб допомогти сім’ям виділити кошти на майбутні витрати на навчання в коледжі. 529 планів офіційно названі кваліфікованими планами за навчання та фінансуються державами чи навчальними закладами та уповноважені розділом 529 Кодексу внутрішніх доходів. У більшості планів кошти, вкладені в 529, можуть бути використані для фінансування коледжів по всій країні. Кошти, внесені в план 529, швидше за все, будуть використані на освітні витрати на відміну від UTMA, де діти можуть використовувати кошти на будь-які цілі, які хочуть, як тільки вони отримають контроль над рахунком. Два типи 529 планів доступні наступним чином.

Попередній план навчання

У передплаченому плані навчання батьки / опікуни можуть передоплачувати майбутнє навчання за дитину та плату за нинішніми тарифами.

План заощаджень коледжу

Це дає можливість батькам / опікунам внести внесок на рахунок, створений для оплати вищої освіти дитини в будь-якому відповідному навчальному закладі.

Зняття з 529 планів не обкладається податком на прибуток. Однак якщо кошти вилучаються на неосвітні цілі, податок у розмірі 10% нараховується як пеня. Відповідно до плати, щорічні збори за технічне обслуговування та плата за управління активами нараховуються за 529 планів, а також визначається початкова інвестиція.

Які подібності між UTMA та 529?

• Кошти як UTMA, так і 529 користуються перевагами з податку на прибуток.

Яка різниця між UTMA та 529?

UTMA проти 529
UTMA - обліковий запис опікуна, який відкривається та керується повнолітньою особою (швидше за все, батьком або опікуном) від імені неповнолітньої особи..	529 план - це заощаджений від оподаткування план заощаджень на освіті, запропонований державою або навчальним закладом, розроблений, щоб допомогти сім’ям виділити кошти на майбутні витрати на навчання.
Право власності на фонд
За допомогою UTMA кошти вважаються активом дитини.	При плані 529 кошти вважаються батьківським активом.
Штраф
За стягнення коштів з UTMA не стягується штраф.	Штраф у розмірі 10% застосовуватиметься, якщо кошти за планом 529 будуть вилучені на неосвітні цілі.
Плата за технічне обслуговування
Плата за обслуговування не застосовується, якщо на рахунку підтримується мінімальний щоденний баланс у розмірі 300 доларів США.	Плата за технічне обслуговування стягується щорічно.

Підсумок - UTMA проти 529

Різниця між UTMA та 529 головним чином залежить від того, що кошти в UTMA можуть бути використані для покриття будь-якого типу майбутніх витрат неповнолітнього, тоді як 529 призначено для економії майбутніх витрат на коледж. Відмінності можна також знайти у платі штрафу та зборах за технічне обслуговування, що застосовуються до кожного плану. Більшу кількість варіантів інвестицій доступна для UTMA, що робить її кращими інвестиціями порівняно з 529 планами, які мають обмежену кількість інвестиційних варіантів з точки зору інвестора..

Завантажити PDF-версію UTMA проти 529

Ви можете завантажити PDF-версію цієї статті та використовувати її в офлайн-цілях відповідно до приміток цитування. Завантажте PDF-версію тут Різниця між UTMA та 529.

Список літератури:

1. "Рахунки UGMA / UTMA". Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21 вересня 2014. Веб. Доступний тут. 01 липня 2017 року.
2. "Вступ до 529 планів". Емблема SEC. N.p., 08 серпня 2012. Веб. Доступний тут. 01 липня 2017 року.
3. Посібник із розуміння 529 планів. Випуск короткий. Вашингтон: Інститут інвестиційної компанії, 2007. Друк.

Надано зображення:

1. "Фонд коледжу" податковими кредитами (CC BY 2.0) через Flickr