Різниця між грошовим потоком та звітом про рух коштів

Звіт про рух грошових коштів відображаються зміни в становищі грошових коштів (надходження та відпливи) фірми. Це аналітична звірка звірки, яка пояснює причини відмінностей між відкриттям та закриттям залишків грошових коштів за певний період. З іншої сторони, Звіт про рух коштів - це звіт, який показує злети та падіння фінансового стану або зміни оборотних коштів суб'єкта господарювання між двома фінансовими роками.

Фінансовий стан будь-якої компанії можна зрозуміти за допомогою звіту про рух грошових коштів та звіту про рух коштів, а також звіт про баланс та доходи. Ці дві заяви допомагають зацікавленим особам дізнатись джерела та використання грошових коштів або коштів. Отже, погляньте на цю статтю, щоб зрозуміти різницю між грошовим потоком та звітом про рух коштів.

Зміст: Потік грошових коштів проти фонду

1. Порівняльна діаграма
2. Визначення
3. Ключові відмінності
4. Висновок

Порівняльна діаграма

Основа для порівняння	Грошовий потік	Потік коштів
Значення	Звіт про рух грошових коштів - це звіт, що показує надходження та відтоки грошових коштів та їх еквівалентів за певний період.	Звіт про рух коштів - це звіт, що показує зміни у фінансовому становищі суб'єкта господарювання за різні облікові роки.
Мета підготовки	Показати причини руху грошових коштів на початку та наприкінці звітного періоду.	Показати причини зміни фінансового стану стосовно попереднього та поточного звітного року.
Основа	Готівкові основи обліку.	Нарахування Основи бухгалтерського обліку.
Аналіз	Короткостроковий аналіз касового планування.	Довгостроковий аналіз фінансового планування
Розкриває	Припливи та відтоки грошових коштів	Джерела та застосування коштів
Відкриття та закриття балансу	Містить баланс відкриття та закриття грошових коштів та їх еквівалентів.	Не містить початкового балансу грошових коштів та їх еквівалентів.
Частина фінансової звітності	Так	Ні

Визначення звіту про рух грошових коштів

Звіт про рух грошових коштів показує надходження та відтоки грошових коштів та їх еквівалентів. Грошові кошти включають готівку в касах та депозити попиту в банках, тоді як грошові еквіваленти є високоліквідними інвестиціями, тобто їх можна легко конвертувати в готівку, як товарні цінні папери, комерційні папери та короткострокові державні облігації. Це пояснює зміни грошових коштів у касі та готівкових коштів у банку на початку та наприкінці звітного періоду.

Стандарт бухгалтерського обліку - 3 угоди із звітом про рух грошових коштів. Він був класифікований на три широкі категорії:

• Операційна діяльність - що представляє рух грошей за рахунок регулярних господарських операцій, таких як купівля, продаж, виробництво тощо товарів.
• Інвестиційна діяльність - що представляє рух грошових коштів за рахунок купівлі чи продажу активів або будь-якої іншої інвестиційної діяльності бізнесу.
• Фінансова діяльність - рахунки за кошти, залучені за рахунок випуску акцій чи боргових зобов'язань, довгострокових позик тощо та використовуються для викупу акцій чи боргових зобов'язань та виплати дивідендів тощо.

Існує два способи складання звіту про рух грошових коштів, це:

• Прямий метод
• Непрямий метод

Визначення звіту про рух коштів

Кошти відносяться до оборотних коштів компанії, тому звіт про рух коштів - це твердження, яке вивчає зміни оборотних коштів бізнесу між двома обліковими роками. Він показує надходження в оборотний капітал за допомогою різних джерел, таких як випуск акцій, боргових зобов'язань або залучення позик тощо, та зменшення їх за допомогою різних застосувань, таких як викуп акцій або боргових зобов'язань, погашення позик, придбання основних фондів тощо.

Звіт про рух коштів пояснює причини зміни оборотного капіталу бізнесу між двома датами балансу через різні необоротні активи та необоротні зобов'язання, які відповідають за збільшення чи зменшення оборотних коштів. Звіт про рух коштів відображає фінансовий стан організації, що забезпечує просте порівняння та аналіз між двома обліковими періодами. Це корисно для розуміння мінливості в активах, пасивах та капіталі компанії.

Ключові відмінності між грошовим потоком та звітом про рух коштів

1. Звіт, що показує зміни в грошовому та банківському балансах між датами відкриття та закриття, відомий як звіт про рух грошових коштів, тоді як звіт, що показує зміни фінансового стану між двома фінансовими роками, відомий як звіт про рух коштів.
2. Звіт про рух грошових коштів аналізує ефективність створення грошових коштів суб'єкта господарювання. І навпаки, Звіт про рух коштів вивчає ефективність фірми у використанні оборотних коштів.
3. Звіт про рух грошових коштів є частиною фінансової звітності. На відміну від Звіту про рух коштів, яка не є частиною фінансової звітності
4. Звіт про рух грошових коштів корисний для короткострокового фінансового аналізу планування грошових коштів, тоді як Звіт про рух коштів корисний для довгострокового аналізу фінансового планування.
5. Звіт про рух грошових коштів містить відкриття та закриття залишків грошових коштів та їх еквівалентів. Навпаки, звіт про рух коштів не містить відкритих та закритих залишків грошових коштів та їх еквівалентів.
6. У звіті про рух грошових коштів використовується касова основа бухгалтерського обліку. Навпаки, у звіті про потік коштів використовується Основа обліку нарахування.
7. Звіт про рух грошових коштів показує надходження та відтоки грошових коштів, але Звіт про рух коштів показує джерела та застосування коштів.

Висновок

Існує так багато відмінностей між грошовим потоком та потоком коштів, кожен з яких є необхідним для забезпечення фірми. Вони корисні при аналізі становища грошових коштів та коштів у бізнесі. Вони дозволяли користувачам фінансової звітності проектувати різні плани та політику, ліквідність та платоспроможність компанії.