Різниця між балансом готівкової книги та балансом виписки банку

Ключова різниця - баланс готівкової книги проти балансу виписки банку
 

Сальдо грошових коштів у банку компанії та залишок готівкових коштів, що ведеться в касовій книзі компанії, часто не збігаються через низку факторів. Таким чином, компанії зобов'язані проводити звірку банків, яка демонструє різницю між залишками грошових коштів на касовому рахунку компанії та залишком готівки згідно з випискою банку. Ключова різниця між залишком готівкової книги та балансом виписки в банку полягає в тому, що залишок готівкової книги зазначає залишок грошових коштів, записаний компанією у касовій книзі компанії тоді як баланс виписки банку - залишок грошових коштів, записаний банком у банківських записах.

ЗМІСТ

1. Огляд та ключові відмінності
2. Що таке баланс готівкової книги
3. Що таке баланс виписки банку
4. Порівняльне порівняння - Баланс готівкової книги проти балансу виписки банку у табличній формі
5. Підсумок

Що таке баланс готівкової книги?

Баланс готівкової книги відображає залишок готівкових коштів, записаний компанією у касовій книзі компанії. Наступні транзакції, як правило, включаються до касової книги, але не до виписки банку, що призводить до розбіжностей.

Депозити в транзиті

Це депозити, надіслані компанією до банку, але не отримані банком вчасно до виписки з банку.

Видатні перевірки

Невизначені чеки відносяться до чеків, виданих компанією, але не були представлені або видалені до випуску банківської виписки.

Малюнок 01: Заява про примирення банку

Наведене вище - зображення форми звірки банку. Компанії проводять узгодження банків для відповідності залишку готівки на касовому рахунку компанії та залишку готівки згідно з його банківською випискою.

Що таке баланс виписки банку?

Баланс виписок банку - залишок грошових коштів, записаний банком у банківських записах. Плата за послуги, відсотковий дохід та чеки NSF (не достатні кошти) - це записи, які призводять до невідповідності, оскільки вони записуються у виписці банку, але не включаються до касової книги.

Плата за обслуговування

Плата за послуги - це збори, що стягуються банком. Компанія дізнається про такі платежі лише тоді, коли отримає виписку з банку.

Доходи від відсотків

Якщо прибуток від відсотків компанія отримала на своєму банківському рахунку, вона зазвичай не вноситься на касовий рахунок компанії до виписки з банку.

NSF перевірки

Чеки NSF зберігаються компанією на банківському рахунку; однак банк не в змозі здійснити платежі, оскільки залишок на рахунку компанії недостатній.

Наприклад Станом на 31.12.2016 р. Баланс готівкової книги та виписки банків PQR Ltd. становить $ 42 568 та 41 458 дол. США відповідно. Розглянемо наступну інформацію.

• Депозит у розмірі 210 доларів на 30.12.2016 не відображається у виписці банку.
• Чек, виданий клієнтові HIJ, вартістю 960 дол.
• Плата за обслуговування в розмірі 100 доларів США нараховується як банківська плата.
• Процентні доходи, отримані протягом січня місяця, становлять 465 доларів.
• Чек на суму 575 доларів банк повернув через недостатню кількість коштів (чек NSF).

Виписка про узгодження банку для PQR Ltd наведена нижче.

Яка різниця між балансом готівкової книги та балансом виписки банку?

Баланс готівкової книги проти балансу виписки банку
Баланс готівкової книги відображає залишок готівкових коштів, записаний компанією у касовій книзі компанії.	Баланс виписок банку - залишок грошових коштів, записаний банком у банківських записах.
Природа
Баланс готівкової книги включає операції, які не включаються до балансу банку.	Баланс виписок банку включає операції, які не включаються до залишку грошових коштів.
Операції
Депозити в транзиті та непогашені чеки - приклади транзакцій, що вводяться в залишок грошових коштів, але не в балансі банку.	Приклади транзакцій, що включаються в баланс банку, але не в залишку грошових коштів, включають збори за послуги, доходи від процентів та чеки NSF.

Підсумок - Баланс готівкової книги проти балансу виписки банку

Різниця між балансом готівкової книги та результатами балансу виписки внаслідок певних операцій фіксувалася або компанією, або банком. Такі розбіжності регулярно відзначаються через затримки часу в обробці операцій та незнання певних платежів, що списуються на рахунок компанії банком. Ці розбіжності необхідно виправити шляхом підготовки банківської виписки.

Завантажити PDF версію балансу готівкової книги проти балансу виписки банку

Ви можете завантажити PDF-версію цієї статті та використовувати її в офлайн-цілях відповідно до примітки. Завантажте тут версію PDF тут. Різниця між балансом готівкової книги та балансом виписки банку.

Список літератури:

1. Ян Ірфанулла. "Примирення банків". Заява про примирення банків | Процес | Формат | Приклад. Н.п., н.д. Веб. Доступний тут. 10 липня 2017 року.
2. "Підготовка звіту про примирення банку" AccountingExplanation.com. Н.п., н.д. Веб. Доступний тут. 10 липня 2017 року.

Надано зображення:

1. "y2cary3n6mng-lbraej-bank-примирення-заява" від Пітера Баскервіля (CC BY-SA 2.0) через Flickr