Різниця між готівковою книгою та книжкою

Існує кінцева кількість транзакцій, що відбуваються в ході звичайного бізнесу, коли отримання або оплата здійснюється готівкою або чеком. Для запису цих транзакцій підприємство використовує касова книга і містить усі реквізити надходжень та виплат, які фіксуються хронологічно. Багато разів готівкова книга поєднується з Passbook, але в двох є незначна різниця.

Паспорт це книга, видана банком власнику рахунку, в якій записується сума, що зберігається / знімається з відповідного рахунку протягом певного періоду. Це знімок рахунку клієнта в книзі банку. За допомогою прохідної книги банки інформують свого клієнта про стан свого рахунку.

Є кілька відмінностей між грошовою книжкою та пропускною книжкою, які детально розглядаються в цій статті, мають вигляд.

Зміст: Касова книга проти книжки

1. Порівняльна діаграма
2. Визначення
3. Ключові відмінності
4. Висновок

Порівняльна діаграма

Основа для порівняння	Касова книга	Паспорт
Значення	Книга, яка веде облік грошових операцій, відома як книга готівкових коштів.	Книга, видана банком власнику рахунку, що фіксує вклади та зняття коштів, відома як паспорт.
Підготовлено	Фірми	Банк
Сторона уражена	Квитанції відображатимуться на дебетовій стороні під час здійснення платежів у кредитній частині.	Депозити відображатимуться в кредитній стороні, а зняття коштів - на дебетовій стороні.
Підготовка	Дискреційний	Обов’язковий
Запис чеку, зданого на інкасо	Дата депозиту	Дата, коли фактично стягується сума з банку боржника
Запис чека, виданого кредитору	Дата випуску.	Коли сума сплачується банком кредитору.
Що відображають баланси?	Дебетовий баланс показує готівкові кошти в банку, а кредитний баланс - овердрафт.	Дебетовий баланс показує овердрафт, тоді як на кредитному балансі відображаються готівкові кошти в банку.

Визначення касової книги

Під готівковою книгою йдеться про господарський журнал, в якому всі касові операції бізнесу реєструються послідовно. Запис корисний при підготовці книги. Це допоміжна книга. Однак його грошовий стовпчик та банківська колонка діють як касовий рахунок та банківський рахунок, на якому можливе пряме розміщення на пробний баланс, тому це також основна книга.

Касова книга веде облік грошових надходжень, таких як продажі, дебіторська заборгованість тощо, виплати, такі як покупки, кредиторська заборгованість, розіграші тощо, депозити в банку та зняття коштів тощо. Готівкова книга класифікується нижче:

• Проста готівкова книга: Готівкова книга лише з грошовою колонкою.
• Подвійний стовпчик готівкової книги: Готівкова книга з готівкою та банківський стовпчик.
• Книга готівки з потрійною колоною: Готівкова книга з грошовими колами, банківські та дисконтні стовпці.
• Маленька касова книга: Для запису транзакцій невеликої вартості, але це лише допоміжна книга.

Визначення паспорта

Банківська книжка - це книга, яка записує банківські операції на ощадний рахунок. Це точна копія рахунку клієнта в книзі банку. Він фіксує депозити, зняття коштів, нарахування відсотків, банківські збори тощо протягом фінансового року.

Книгу видає банк своїм клієнтам. Клієнт повинен зберігати його та періодично оновлювати його для вступу в останні транзакції. За допомогою Passbook клієнт може стежити за записами, зробленими банком на його рахунку. Як і коли дані оновлюються в книжці, клієнт може перевірити їх і повідомити банк, якщо виявить помилку щодо зроблених записів..

Ключові відмінності між готівковою книгою та книжкою

Найважливіші відмінності між касовою та пропускною книжкою пояснюються у наведених нижче пунктах:

1. Касова книга веде облік операцій з готівкою. Довідник видається банком власнику рахунку, який фіксує вклади та зняття коштів.
2. Готівкову книгу готують фірми, тоді як провідну книжку виписують банки та зберігають клієнт.
3. У грошовій книзі квитанції відображатимуться на дебетовій стороні під час здійснення платежів у кредитній частині. З іншого боку, у книжковій книжці депозити відображатимуться в кредитній частині, а зняття коштів відображається на дебетовій стороні.
4. Створення касової книги не є обов'язковим, але Паспорт слід створювати та вести примусово.
5. Облік чеків, зданих на інкасо, здійснюється в касовій книзі на дату внесення коштів. Однак у випадку з книжковою книжкою те саме робиться на дату, коли сума береться з банку боржника.
6. Запис чеку, виданого кредитору, проводиться в касовій книзі на дату видачі. На відміну від Passbook, те ж саме робиться, коли банк сплачує суму кредитору.
7. У касовій книзі дебетовий баланс відображає готівку в банку, тоді як на кредитному балансі відображається овердрафт. І навпаки, у балансовій книжці дебетовий баланс показує овердрафт, тоді як на кредитному балансі відображаються готівкові гроші в банку.

Висновок

Підготовлена ​​заява про узгодження банку, яка допомагає узгодити дві книги як захід внутрішнього аудиту. У заяві також окреслюються причини незгоди касової книги та прохідної книги.