Різниця між короткостроковими та довгостроковими прибутком капіталу

Ключова різниця - короткотерміновий та довгостроковий приріст капіталу
 

Приріст капіталу - це збільшення вартості капітальних активів, що перевищують ціну придбання. Це збільшення вартості базується на попиті та пропозиції на актив. Якщо є активний ринок активу, існує легко доступна ринкова ціна, яка зазнає коливань. Ключова різниця між короткостроковим та довгостроковим приростом капіталу полягає в тому, що короткостроковий приріст капіталу отримується шляхом продажу або обміну капітальних активів, що утримуються протягом одного року або менше тоді як довго термін приріст капіталу - це прибутки, отримані в результаті продажу або обміну капітальних активів, що утримуються більше одного року.

ЗМІСТ
1. Огляд та ключові відмінності
2. Що таке короткостроковий приріст капіталу
3. Що таке довгостроковий приріст капіталу
4. Поплечне порівняння - короткотерміновий та довгостроковий приріст капіталу
5. Підсумок

Що таке короткостроковий приріст капіталу?

Короткостроковий приріст капіталу - це прибуток, що реалізується продажем або обміном капітального активу, який утримувався протягом одного року або менше.

Наприклад: Інвестор підписався на 200 акцій компанії SDF 25.01.2016 за ціною 15 доларів за акцію. Він продає акції 20.11.2016, коли ціна за акцію зросла до 19 доларів. Таким чином, приріст капіталу буде,

Приріст капіталу = (200 * $ 19) - (200 * $ 15) = 800 $

Приріст капіталу у відсотках = $ 800 / $ 3000 * 100 = 26,6%

Одним з найважливіших наслідків, який слід враховувати щодо прибутків капіталу, є ставки податку. Короткострокові прибутки оподатковуються за граничною ставкою податку (податкова сума, що підлягає сплаті за додаткову одиницю доходу, коли сума податку збільшується в міру зростання доходу). Цей вид податку називають "податком на приріст капіталу".

Капітальні активи також можуть зазнати короткострокових втрат. За такої обставини збиток може бути компенсований за рахунок короткострокового прибутку, а чистий результат буде діяти для сплати податку. Оподатковувана втрата капіталу обмежується 3000 доларів США для єдиних платників податків та 1500 доларів США для одружених платників податків.

Що таке довгостроковий приріст капіталу?

Довгостроковий приріст капіталу реалізується шляхом продажу або обміну капітального активу, який утримувався протягом часу, що перевищує один рік. Продовжуючи з того ж прикладу,

Наприклад: Припустимо, що вищевказаний інвестор тримає акції протягом 7 років. Протягом 10-річного періоду вартість акцій коливалась вгору та вниз і в цілому вартість зросла до 27 доларів за акцію. Таким чином, приріст капіталу буде,

Приріст капіталу = (200 * $ 27) - (200 * $ 15) = 2400 $

Приріст капіталу у відсотках = 2400 доларів США / 3000 доларів США * 100 = 80%

Довгостроковий приріст капіталу оподатковується за вигідною ставкою порівняно зі звичайним доходом та короткостроковим приростом капіталу. Довгостроковий приріст капіталу також оподатковується за граничною ставкою податку. Відсоток сплати податку відповідно до граничної ставки податку наведено в таблиці нижче.

Гранична ставка податку	Довгострокова ставка податку на приріст капіталу
10%	0%
15%	0%
25%	15%
28%	15%
33%	15%
35%	15%
39,6%	20%

Як і у короткострокових приростах капіталу, довгострокові прирости капіталу також можуть бути використані для компенсації довгострокових втрат капіталу. Крім того, інвестори також можуть вимагати короткострокових втрат капіталу проти довгострокових прибутків капіталу.

Наприклад: інвестор має довгостроковий приріст капіталу в розмірі 50 000 доларів США і короткостроковий збиток від капіталу в розмірі 3000 доларів. Таким чином, він / вона повинен лише повідомити про різницю в цілях оподаткування в 47 000 доларів.

Рисунок 1: Приріст капіталу зазнає коливань

Яка різниця між короткостроковими та довгостроковими капітальними прибутками?

Короткий термін проти довгострокових прибутків капіталу
Короткострокові прирости капіталу отримуються шляхом продажу або обміну капітальних активів, що утримуються протягом одного року або менше.	Довгострокові прирости капіталу - це прибутки, отримані в результаті продажу або обміну капітальних активів, що утримуються більше одного року.
Податкові ставки
Податкові ставки для короткострокових приростів капіталу вищі, ніж довгострокові прирости капіталу.	Довгостроковий приріст капіталу оподатковується за меншою ставкою порівняно з короткостроковими приростами капіталу.
Тип активів
Короткострокові прирости капіталу зазвичай отримують шляхом продажу або обміну акцій.	Довгострокові прибутки від капіталу зазвичай отримують шляхом продажу або обміну довгострокових активів, таких як нерухомість.

Підсумок - Короткостроковий та довгостроковий приріст капіталу

Різниця між короткостроковим і довгостроковим приростом капіталу в першу чергу залежить від часу, який вони проводяться до продажу або обміну. Крім відмінності від часових рамків, їх структура і характер дуже схожі між собою. Обидва податки оподатковуються за граничною ставкою податку, а капітальні збитки можуть вимагатись від приросту капіталу. Чим довше зберігаються активи, тим вище ризик коливань вартості. Це причина, чому довгостроковий приріст капіталу оподатковується за меншою ставкою порівняно з короткостроковими приростами капіталу.

Список літератури
1. "Короткостроковий прибуток". Інвестопедія. N.p., 22 травня 2008. Веб. 29 березня 2017 року.
2. "Довгостроковий прибуток або збиток від капіталу". Інвестопедія. N.p., 29 липня 2015. Веб. 29 березня 2017 року.
3. Франкель, Метью. "Довгострокові ставки податку на прибуток у 2017 році" Дурний строкатий. Дурний строкатий, 01 січня 1970. Веб. 29 березня 2017 року.

Надано зображення:
1. "США Частини доходів у топ-1 та 0,1% 1913-2013 ”від Farcaster з англійської Вікіпедії (CC BY-SA 3.0) через Commons Wikimedia