401 (к) проти ІРА
Share
Найбільша різниця між двома найпопулярнішими видами пенсійних рахунків - 401 (к) і ІРА - полягає в тому, що 401 (k) плани встановлюються роботодавцями, а ІР - індивідуальними пенсійними рахунками, таким чином, абревіатурою. За рахунками 401 (k) внески робляться на основі до оподаткування. Внески на рахунки ІРА здійснюються з доходами після оподаткування, але податкові відрахування доступні для цих внесків. І IRA, і 401 (k) інвестиції зростають на основі відкладеного податку, але в момент зняття податків податки сплачуються за діючою тоді податковою ставкою.
Для різних типів планів існують різні ліміти внеску та податкові міркування, як пояснено нижче.
Порівняльна діаграма
| 401 (к) | ІРА | |
|---|---|---|
| План встановлений | Роботодавець | Індивідуальний |
| Обмеження внеску | Ліміт внеску працівників - 18 000 доларів (старше 50 років), 24 000 доларів США (50+); ліміти застосовуються до комбінованого загального внеску до 401k та Roth 401k. Сукупні внески працівника та роботодавця повинні становити менше 100% від зарплати працівника або 53 000 доларів США. | 5500 доларів США / рік для віку 49 років; $ 6500 / рік для віку 50+; ліміт - на комбіновані внески на традиційні IRA та Roth IRA. |
| Обмеження доходу | Як правило, жодних, але дещо складних через правила HCE (високооплачувані працівники) | На основі MAGI; Одномісний, HoH, MFS: повний внесок до $ 61 000, частковий до $ 71 000; MFJ; QW: повний внесок до $ 98 000, частковий - до 118 000 доларів. Не можете внести більше, ніж ви заробите в тому році. |
| Внески роботодавців | Часто | Рідко |
| Інвестиції на рахунок | Акції, Облігації, Взаємні фонди. Приріст капіталу, дивіденди та відсотки за рахунком не несуть податкового зобов’язання. | Акції, Облігації, Взаємні фонди, Нерухомість (Тільки для конкретних видів ІР). Приріст капіталу, дивіденди та відсотки за рахунком не несуть податкового зобов’язання. |
| Податкові наслідки | Гроші депонуються як відстрочені податком і зростають без обліку податку на рахунку. Прибутки на рахунку не оподатковуються. Розподіли з рахунку вважаються звичайним доходом і відповідно оподатковуються. (деякі винятки для внесків після оподаткування, якщо це дозволено) | Внески можуть бути обкладені податком з урахуванням лімітів доходу. Прибутки на рахунку не оподатковуються. Розподіли з рахунку вважаються звичайним доходом і відповідно оподатковуються. |
| Поширення | Розповсюдження може розпочатися у віці 59 1/2 або раніше, якщо власник стане інвалідом. | Розповсюдження може розпочатися у віці 59½ років або власник стає інвалідом. |
| Примусові дистрибуції | Потрібно почати знімати кошти у віці 70 1/2, якщо працівник все ще не працює. Штраф - 50% мінімального розподілу | Потрібно почати знімати кошти у віці 70½ років, якщо працівник все ще не працює. Штраф - 50% мінімального розподілу |
| Позики проти рахунку | Залежно від плану, запозичення грошових коштів на рахунку допускається до 50% від вартості рахунку, але лише за умови, що він ще працює у того ж роботодавця. | Ні |
| Раннє виведення | 10% неустойка плюс податки. Дострокове звільнення обмежується внесками працівників; внески роботодавця не можуть бути зняті достроково. Винятки для фінансових негараздів, але 10% штраф застосовується навіть у тих випадках. | 10% пеня плюс податки за розподіл до 59 років 1/2 за винятком. |
| Дострокове зняття медичних витрат | Медичні витрати, які не покриваються страхуванням для працівника, подружжя чи утриманців, нараховують 10% штрафу | Може зняти за кваліфіковані невідшкодовані медичні витрати, які перевищують 7,5% від ГДН; медичне страхування в період безробіття; під час інвалідності |
| Раннє вилучення для домочадців | За купівлю первинного місця проживання та уникнення викупу або виселення з місця первинного проживання накладається штраф 10% | Можливо зняти (без податкового штрафу в розмірі 10%) до 10 000 доларів США при першому внеску в перший раз за умови покупки будинку |
| Дострокове зняття витрат на освіту | Оплата витрат на середню освіту за останні 12 місяців для працівника, подружжя або утриманців, що нараховують штраф у розмірі 10% | Можна зняти без податкового штрафу в розмірі 10% за витрати на кваліфіковану освіту власника, дітей та онуків. |
| Конверсії | Після припинення роботи може бути переведений на IRA або Roth IRA. При перекладі на Roth IRA податки потрібно сплачувати протягом року конверсії | Можна перетворити на Roth IRA. Податки потрібно сплачувати протягом року конвертації. Також можуть застосовуватися інші обмеження. |
| Вилучення коштів | Оподатковується як звичайний дохід | Оподатковується як звичайний дохід (дистрибуції від Roth IRAs не оподатковуються) |
| Змінні установи | Може перекинутись на план 401 (k) іншого роботодавця або до (традиційного) ІРА в незалежній установі | Кошти можуть бути перераховані в іншу установу, або вони можуть бути надіслані власнику традиційного ІРА, який має 60 днів, щоб перекласти гроші в іншу установу на переклад на інший традиційний ІРА. |
Зміст: 401 (к) проти IRA
- 1 Історія IRA та плани 401 (k)
- 2 Що таке 401 (k) та IRA?
- 3 Допустимі рівні доходу для 401 (k) та IRA
- 4 Відмінності у варіантах зняття
- 4.1 Раннє виведення
- 4.2 Розподіл у пенсії
- 5 Відмінності від схем Рота
- 6 Довідники
Історія IRA та плани 401 (k)
У 1978 р. Конгрес США вніс зміни до Кодексу внутрішніх доходів, щоб додати розділ 401 (k). Робота над розробкою перших планів розпочалася у 1979 році. Спочатку, призначений для керівників, розділ 401 (k) виявився популярним серед працівників усіх рівнів, оскільки мав щорічні ліміти внесків, ніж індивідуальний пенсійний рахунок (IRA); Зазвичай це стосується відповідальності компанії та забезпечувало деяку гнучкість у порівнянні з IRA, часто надаючи позики та, якщо це застосовано, пропонували акції роботодавця як вибір інвестицій. Деякі основні корпорації внесли зміни до існуючих планів з визначеними внесками відразу після опублікування запропонованих правил IRS у 1981 році.
Основною причиною вибуху планів 401 (k) є те, що такі плани для роботодавців дешевше утримують, ніж пенсію, оскільки замість необхідних пенсійних внесків вони повинні сплачувати витрати на адміністрування та підтримку, якщо вони вирішили не відповідати працівнику внески або вносять внески на розподіл прибутку. Крім того, деякі або всі витрати на адміністрування плану можуть бути передані учасникам плану. У роки з великим прибутком роботодавці можуть вносити сумісні внески або розподіляти прибуток, а в погані роки зменшувати або ліквідувати їх. Таким чином, на відміну від IRA, 401 (k) створює передбачувані витрати для роботодавців, тоді як вартість планів із визначеними виплатами може змінюватися непередбачувано щороку.
Що таке 401 (k) & IRA?
401 (k) - це такий тип пенсійного плану, який фінансується роботодавцем, який дозволяє працівникам економити на пенсії, відкладаючи федеральні податки на прибуток на заощаджені гроші та накопичені інвестиційні прибутки, поки кошти не почнуть зніматися з рахунку під час виходу на пенсію.
Працівник вибирає, щоб частина його зарплати була виплачена безпосередньо або "відстрочена" на його рахунок 401 (k). У планах, спрямованих на участь учасників (найпоширеніший варіант), працівник може вибрати з ряду інвестиційних варіантів, як правило, асортимент або суміш взаємних фондів, які підкреслюють акції, облігації, інвестиції на грошовому ринку. Плани багатьох компаній 401 (k) також пропонують можливість придбати акції компанії. Зазвичай працівник може перерозподілити гроші серед цих інвестиційних варіантів у будь-який час. У планах 401 (k), спрямованих довіреними особами, роботодавець призначає довірених осіб, які вирішують, як будуть вкладені активи плану..
Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) - це рахунок пенсійного плану, який надає деякі податкові переваги для пенсійних заощаджень у США. Індивідуальне пенсійне забезпечення та супутні транспортні засоби були створені змінами до Кодексу про внутрішні доходи 1954 року (із змінами), внесеними Законом про захист доходів від виходу на пенсію від 1974 року (ERISA), який ввів у дію (серед іншого) статті 219 Кодексу внутрішніх доходів (26) § 219 USC та 408 (26 USC § 408), що стосуються IRAs.
Придатні рівні доходу для 401 (k) та IRA
401 (k) не має норм щодо рівня доходів для LCE & MCE, але положення про ВКЕ (високооплачувані працівники визначаються як працівники з компенсацією 100 000 доларів США або більше у 2006 році та залишаються незмінними у 2007 році) значно ускладнюють це.
Ліміти внеску до ІРА базуються на доходах (конкретно, MAGI на податковій декларації). Нижче визначеного порогу доходу вам дозволяється внести до повної суми, яка становить 5 500 доларів США на фізичну особу за 2016 рік. Особи старше 50 років можуть внести додаткові 1000 доларів. Ці обмеження визначені для кожної особи, тому для подружніх пар обмеження фактично подвоюються. Однак якщо ваш дохід перевищує певний поріг, ліміти внеску починають знижуватися наступним чином:
- Неодружений, голова домашніх господарств, одружений подає документи окремо: повний внесок до $ 52 000, частковий до $ 62 000; взагалі не можуть внести свій внесок, якщо дохід перевищує 62 000 доларів
- Одружений Подача спільно; Кваліфікаційна вдова (ер): повний внесок до $ 83 тис., Частковий - до 103 тис. Доларів; при цьому єдиний регламент не може внести більше, ніж щорічний дохід у тому році.
Відмінності варіантів зняття
Раннє виведення
І 401 (k), і IRA є пенсійними рахунками, тому вони структуровані таким чином, щоб запобігти достроковому вилученню. 401 (k) плани, як правило, не дозволяють зняти кошти під час роботи з роботодавцем, який встановлює план. Деякі роботодавці встановлюють свої плани 401 (k), щоб дозволити зняття коштів у разі фінансових труднощів, але навіть у таких сценаріях, як правило, внески працівника можуть бути зняті, а не ті гроші, які були внесені роботодавцем. Рахунки IRA належать фізичній особі, тому дозволено дострокове зняття коштів, хоча вони обкладаються певними податками.
Якщо ви вирішите зняти кошти з будь-якого типу рахунку до 59-річного віку, передбачено штраф у розмірі 10% (у вигляді 10% податку). Оскільки податки на прибуток були відкладені, коли кошти були внесені на рахунок, ці податки підлягають сплаті на момент зняття коштів. Податки та пені застосовуються, навіть якщо йдеться про труднощі.
Кредити
Однією з переваг плану 401 (к) є те, що ви можете позичити гроші проти нього. Зазвичай сума позики обмежена 50% залишку на рахунку 401 (k).
Неможливо запозичити кошти в ІРА.
Розподіл у пенсії
Після 59-річного віку ви можете брати розподіли зі своїх пенсійних рахунків, включаючи 401 (k), IRA та Roth IRA. Кошти, які ви знімаєте з цих рахунків, вважаються звичайними доходами; тому вони оподатковуються як звичайний дохід. На цей дохід сплачуються і федеральний, і державний податки.
Ніяких податків, що сплачуються за розподіли з планів Roth, як це обговорюється нижче. Це стосується як облікових записів Roth IRA, так і Roth 401 (k).
Відмінності від схем Рота
Щоб заохотити заощадження до виходу на пенсію, зростання коштів на пенсійних рахунках не обкладається податком. Це означає, що приріст капіталу, дивіденди та відсотки, отримані на вашому пенсійному рахунку - будь то 401 (k), IRA або їх аналог Roth - завжди не обкладаються податками..
Однак податки сплачуються принаймні один раз: або коли ви вносите гроші, або коли ви берете кошти з пенсійного рахунку. З традиційними 401 (k) та традиційними IRA, внески обкладаються податком, але податок на прибуток сплачується за розподіл. Вилучення з традиційного IRA або 401 (k) під час виходу на пенсію вважаються звичайним доходом і відповідно до оподаткування. З рахунками Рота внески не підлягають оподаткуванню і сплачуються з доларів після сплати податку; однак розподіл, що виходить на пенсію з цих рахунків, не обкладається податком.
Тож якщо ви зараз знаходитесь в нижчій податковій групі і можете внести свій внесок у план Roth, вам слід зробити це. Ваші гроші будуть рости без податків, і податки не будуть сплачуватися, навіть коли ви виймете ці гроші.
Рішення між вибором Roth IRA порівняно з традиційним IRA залежить, головним чином, від того, чи будете ви в майбутньому опинитися у вищій податковій групі (в цьому випадку Roth IRA краща) або нижчій податковій категорії в майбутньому (в якому у випадку, якщо звичайний IRA краще). Roth IRA також мають трохи більшу гнучкість у плані раннього відкликання. Якщо ваша податкова група не змінюється, коли ви працюєте проти, коли ви виходите на пенсію, ви отримаєте таку ж суму грошей у Roth IRA, як у звичайній IRA за внесок, менший від максимально допустимого. Якщо ви заощадите максимально допустиму суму в IRA, і ви залишаєтесь в тій же самій податковій групі, існує невелика податкова перевага для Roth-IRA.
Список літератури
- Обмеження внесків для планів ІРА
- Податкова тема - 401 (к) плани - IRS.gov
- Порівняння рахунків 401 (k) та IRA - Вікіпедія
- Винятки з 10% податкової пені за дострокове зняття з пенсійних рахунків - IRS.gov
- Пенсійні запитання щодо поширених запитань про призначені рахунки Roth
