Плани 401 (k) проти Roth 401 (k)
Share
А Рот 401 (к) пенсійний план поєднує деякі найбільш вигідні для оподаткування особливості традиційного 401 (k) та Roth IRA. В традиційний 401 (к) план, внески робляться на основі до оподаткування. Інвестиції зростають без оподаткування, але внески та доходи від інвестицій обидва оподатковуються, коли кошти знімаються з рахунку (як правило, на пенсії). На відміну від цього, внески до плану Roth 401 (k) робляться з доходу після оподаткування. Однак інвестиції зростають без оподаткування, а інвестиційний дохід ніколи не оподатковується - навіть після виведення коштів.
Порівняльна діаграма
Відмінності - схожість -| 401 (к) | Рот 401 (к) | |
|---|---|---|
| План встановлений | Роботодавець | Роботодавець |
| Обмеження внеску | Ліміт внеску працівників - 18 000 доларів (старше 50 років), 24 000 доларів США (50+); ліміти застосовуються до комбінованого загального внеску до 401k та Roth 401k. Сукупні внески працівника та роботодавця повинні становити менше 100% від зарплати працівника або 53 000 доларів США. | 2018 рік: $ 18,5 тис. (До 50 років), $ 24,5 тис. (50+); 2014 рік: $ 17,5 тис. (До 50 років), 23 000 доларів США (50+); обмеження застосовуються до комбінованого загального внеску до 401 (k) та Roth 401 (k). Сукупні внески працівника та роботодавця повинні становити менше 100% зарплати працівника або 53 тис. Доларів США |
| Обмеження доходу | Як правило, жодних, але дещо складних через правила HCE (високооплачувані працівники) | Жоден |
| Внески роботодавців | Часто | Ні. Деякі роботодавці пропонують відповідні внески, але їх потрібно розподілити на рахунок до оподаткування, як традиційний 401 (k). |
| Інвестиції на рахунок | Акції, Облігації, Взаємні фонди. Приріст капіталу, дивіденди та відсотки за рахунком не несуть податкового зобов’язання. | Акції, Облігації, Взаємні фонди. Приріст капіталу, дивіденди та відсотки за рахунком не несуть податкового зобов’язання. |
| Податкові наслідки | Гроші депонуються як відстрочені податком і зростають без обліку податку на рахунку. Прибутки на рахунку не оподатковуються. Розподіли з рахунку вважаються звичайним доходом і відповідно оподатковуються. (деякі винятки для внесків після оподаткування, якщо це дозволено) | Гроші, виділені для Roth 401k, оподатковуються, але після їх збереження на рахунку зростають, не обкладаються податком, і не підлягають оподаткуванню при виведенні. |
| Поширення | Розповсюдження може розпочатися у віці 59 1/2 або раніше, якщо власник стане інвалідом. | Розподіл може розпочатися, якщо виконано 2 умови: (1) ранній внесок на рахунок був щонайменше 5 років тому, і (2) власник старше 59 років 1/2 або стає інвалідом. |
| Примусові дистрибуції | Потрібно почати знімати кошти у віці 70 1/2, якщо працівник все ще не працює. Штраф - 50% мінімального розподілу | Потрібно почати знімати кошти у віці 70 1/2, якщо працівник все ще не працює. |
| Позики проти рахунку | Залежно від плану, запозичення грошових коштів на рахунку допускається до 50% від вартості рахунку, але лише за умови, що він ще працює у того ж роботодавця. | Залежно від плану, запозичення грошових коштів на рахунку допускається до 50% від вартості рахунку, але лише за умови, що він ще працює у того ж роботодавця. |
| Раннє виведення | 10% неустойка плюс податки. Дострокове звільнення обмежується внесками працівників; внески роботодавця не можуть бути зняті достроково. Винятки для фінансових негараздів, але 10% штраф застосовується навіть у тих випадках. | Ніяких штрафних санкцій, якщо працівники не скористаються своїми інвестиційними прибутками. Зняття податків для людей старше 59 1/2 років починається після того, як вони мали обліковий запис принаймні п’ять років |
| Дострокове зняття медичних витрат | Медичні витрати, які не покриваються страхуванням для працівника, подружжя чи утриманців, нараховують 10% штрафу | Податкова частина медичних витрат, які не покриваються страхуванням для працівника, подружжя або утриманців, нараховує 10% штрафу. Часом від покарання скасовується залежно від роботодавця, а також серйозності хвороби. |
| Раннє вилучення для домочадців | За купівлю первинного місця проживання та уникнення викупу або виселення з місця первинного проживання накладається штраф 10% | Оподатковувана частина придбання першого будинку та уникнення викупу або виселення з місця проживання в первинному житлі нараховується до 10% штрафу. |
| Дострокове зняття витрат на освіту | Оплата витрат на середню освіту за останні 12 місяців для працівника, подружжя або утриманців, що нараховують штраф у розмірі 10% | Оподатковувана частина виплат витрат на середню освіту за останні 12 місяців для працівника, подружжя або утриманців, що нараховують 10% штрафу. |
| Конверсії | Після припинення роботи може бути переведений на IRA або Roth IRA. При перекладі на Roth IRA податки потрібно сплачувати протягом року конверсії | Можна перекинути на Roth IRA. |
| Вилучення коштів | Оподатковується як звичайний дохід | Не оподатковується податком, якщо припускати вилучення у відставці. |
| Змінні установи | Може перекинутись на план 401 (k) іншого роботодавця або до (традиційного) ІРА в незалежній установі | Можна переходити до Roth 401 (k) іншого роботодавця, якщо пропонується, або до Roth IRA незалежно, але не повертається до традиційного 401 (k) |
Зміст: 401 (k) проти Roth 401 (k) Плани
- 1 Внески
- 1.1 Узгодження роботодавця
- 1.2 Обмеження внеску
- 2 Податкові наслідки
- 3 Ліміти доходів
- 4 Вилучення пені
- 5 Розподіл
- 5.1 Примусові розподіли
- 5.2 Інші міркування
- 6 Зміна роботодавця
- 7 Традиційний проти Рота 401 (k): Як вибрати
- 7.1 Інші плюси і мінуси
- 8 Список літератури
Внески
Плануючи 401 (k) плани компанії, працівники сплачують кошти до сплати податків із своїх зарплат. Роботодавці іноді відповідають внеску до певної межі. Внески до планів Roth 401 (k) фінансуються за допомогою доходу після оподаткування. Як і традиційні 401 (k), плани Roth 401 (k) також можуть включати відповідність роботодавців, але ці внески, що фінансуються роботодавцем, трактуються як традиційні 401 (k), тобто вони повинні бути спрямовані на традиційний рахунок 401 (k), тобто компонент кожного Roth 401 (k), який відповідає роботодавцю. Також ці кошти підлягають оподаткуванню податком при їх вилученні.
Відповідання роботодавців
Популярний підсолоджувач у планах 401 (k) - це відповідність роботодавців; підприємства часто відповідають внескам працівників до планів 401 (k) як стимулу до участі у пенсійному плані. Це по суті "безкоштовні гроші" або бонус для працівника, і було б нерозумно цим не скористатися.
Улов з планами Roth 401 (k) полягає в тому, що будь-які відповідні внески від роботодавця повинні бути внесені в традиційний план 401 (k), який повинен бути встановлений на додаток до Roth 401 (k). Це створює адміністративний тягар, якого уникає багато підприємств, взагалі не пропонуючи план Roth 401 (k).
Обмеження внеску
Станом на 2015 рік, максимальний щорічний внесок, який особи можуть дозволити внести до плану 401 (k) (традиційний або Roth), становить 18 000 доларів для людей, які не досягли 50 років, і 24 000 доларів для осіб старше 50 років. т. е. працівникам старше 50 років дозволяється робити "внесок" до 6000 доларів на рік. Відповідні ліміти на 2014 рік становлять 17 500 доларів США (до 50 років) та 23 000 доларів США (понад 50). Зауважте, що ці ліміти стосуються внесків працівників до 401 (k), 403 (b), більшості планів 457 та Плану заощаджень федерального уряду..[1] Таким чином, вони застосовуються як до планів 401 (k), так і до Roth 401 (k).
Окрім ліміту на внесок роботодавця, IRS також встановлює обмеження на загальний внесок роботодавця та працівника разом. Для 2015 року цей ліміт становить 53 000 доларів для працівників молодше 50 років та 59 000 доларів для працівників старше 50 років.
Податкові наслідки
401 тис. Внесків - це внесок до оподаткування, що знижує оподатковуваний дохід працівника. Однак вони підлягають оподаткуванню, коли гроші вилучаються. Це означає, що вони вигідніші людям, які перебувають у більш високих податкових категоріях, і очікують, що після виходу на пенсію залишатимуться в тій же дузі, або переходять у нижню категорію..
Гроші, внесені в Roth 401ks, оподатковуються як звичайний дохід. Однак гроші, заощаджені в Roth 401ks, потім зростають без податків і не підлягають оподаткуванню, коли їх вилучають. Це означає, що вони є найбільш вигідними людям, наприклад, молодим людям, які перебувають у нижчих податкових категоріях, але очікують, що вони вийдуть із вищої податкової групи, коли вийдуть на пенсію.
Обмеження доходів
На відміну від планів ІРА, обмеження доходу на 401 (k) або Roth 401 (k) немає.
Вилучення пені
Існують перешкоди для дострокового виходу з будь-якого пенсійного плану: традиційні 401 (k), IRA, Roth IRA або Roth 401 (k). Якщо не є пом'якшувальних виняткових обставин (наприклад, смерть, втрата працездатності чи значні витрати на медичну допомогу), IRS накладає 10% штраф за дострокове відкликання.
Але правила дещо відрізняються для Roth проти традиційних планів 401 (k). По-перше, вилучення не обкладаються податком, лише якщо вони розпочалися принаймні через 5 років після внесення першого внеску в план. По-друге, власники рахунків Roth не підлягають стягненню за зняття грошей з плану, за умови, що вони уникають зняття будь-яких інвестиційних прибутків.
Поширення
Ви можете почати брати гроші з 401 тис. Років у віці 59 років, або якщо власник стає інвалідом. Податок повинен сплачуватися з цих розподілів. Власники повинні почати звільнятися у віці 70 з половиною років, якщо вони все ще не працюють. Раннє вилучення зазвичай не може бути здійснено, поки все ще працює у роботодавця, який встановив 401 тис. В іншому випадку існує 10% неустойка плюс податок за дострокове зняття коштів.
Розповсюдження з Roth 401ks може розпочатися у віці 59 років і півтора, якщо обліковий запис відкрито принаймні 5 років або якщо власник стає інвалідом. Розподіл не обкладається податком.
Примусові дистрибуції
Власники облікових записів 401 (k) повинні розпочати розповсюдження дистрибутивів у віці 70 ½. У планах Roth 401 (k) такої вимоги немає.
Інші міркування
Плани Roth 401 (k) пропонують певні переваги на момент розподілу. Зокрема, розподіли з планів Roth виключаються з формул, що визначають премії Medicare Part B, або скільки податку на сплату соціальних виплат. Крім того, 401 (k) плани можуть бути передані пільговикам, неоподатковуваних.
Зміна роботодавця
При зміні роботодавців 401k може бути переведена на IRA або Roth IRA, або може перейти на 401k, надану новим роботодавцем.
Плани Roth 401 (k) не можуть бути перетворені на традиційні 401 (k) s, коли фізична особа змінює роботодавців, але вони можуть бути переведені в Roth IRAs або інший роботодавчий план Roth 401k.
Традиційний проти Рота 401 (k): Як вибрати
Вибір між Roth 401 (k) і традиційним 401 (k) зводиться до податків. Внесок у традиційний план 401 (k) знижує податкову плату, відкладаючи податок на пенсію, коли ви виходите на пенсію та знімаєте кошти. Цілком можливо, що податковий рахунок при виході на пенсію буде значно більшим, оскільки:
- Ви будете сплачувати податки не лише на первісну внесену суму, а й на всі інвестиційні доходи протягом останніх років.
- Ваша податкова група може бути вищою при виході на пенсію, ніж зараз.
Тож для молодих працівників, які багато десятиліть віддалені від виходу на пенсію, і чий дохід нижчий, оскільки вони тільки починають свою кар’єру, плани Roth 401 (k) мають більше сенсу. Вони не втратять багато на шляху неоподатковуваних внесків, а їх інвестиційний дохід буде неоподатковуваним (і, ймовірно, великим, оскільки інвестиції мали більше часу для зростання).
І навпаки, якщо ви близькі до виходу на пенсію або ваш рівень податку на прибуток дуже високий, вам може бути краще вибрати традиційний план 401 (k) для внеску.
Рішення щодо вибору пенсійного плану може бути дуже оподатковуючим, але чітке пояснення у відео нижче може допомогти зрозуміти два плани краще і навіть допоможе визначитися між 401 (k) та Roth 401 (k):
Інші плюси і мінуси
Вибір плану 401k може бути обмеженим і може бути пов'язаний з більш високою платою. Однак вони можуть дозволити вкладникам запозичити свої пенсійні заощадження. Якщо зняття з труднощів включено до плану, оплата витрат на середню освіту, медичні витрати або авансові виплати, за умови стягнення 10% штрафу. Медичні витрати, що перевищують 7,5% доходу людини, можуть бути звільнені від штрафу.
Не всі роботодавці пропонують плани Roth 401k. Кошти не можуть використовуватися для фінансування авансових виплат, витрат на освіту чи медичних витрат.
Список літератури
- Плани виходу на пенсію - irs.gov
- 401 (k) Посібник з ресурсів - irs.gov
- Розуміння Рота 401k - smartmoney.com
- Вікіпедія: Roth 401 (k)
- Оголошує обмеження пенсійного плану на 2015 рік; Платники податків можуть внести до 18000 доларів свої 401 (к) плани на 2015 рік
