Різниця між дисконтуванням рахунків та факторингом
Share
Дисконтування рахунків та факторинг - це два види короткострокового фінансування, завдяки якому фінансові вимоги компанії можуть швидко виконуватись. Перший пов'язаний із запозиченням комерційного банку, а другий пов'язаний з управлінням боргової заборгованості.
Термін факторинг включає цілі торгові борги клієнта. З іншої сторони, дисконтування рахунків включає лише ті торгові борги, які підтримуються дебіторською заборгованістю. Коротше кажучи, дисконтування векселів передбачає аванс проти векселя, тоді як факторинг можна розуміти як пряму купівлю торгового боргу.
Отже, існує тонка різниця між дисконтуванням рахунків та факторингом, що пояснюється у статті, наданій нижче.
Зміст: Знижка на рахунки проти факторингу
- Порівняльна діаграма
- Визначення
- Ключові відмінності
- Висновок
Порівняльна діаграма
| Основа для порівняння | Дисконтування рахунків | Факторинг |
|---|---|---|
| Значення | Торгівля векселем до того, як вона виплачується до сплати за ціною, меншою від її номінальної вартості, називається дисконтуванням рахунків. | Фінансова операція, при якій господарська організація зі знижкою продає свої облікові борги фінансовій установі, відома як Факторинг. |
| Домовленість | Весь рахунок дисконтується та сплачується, коли відбувається транзакція. | Коефіцієнт дає максимальну частину суми як авансу, коли відбувається транзакція, а суму, що залишилася на момент розрахунку. |
| Сторони | Векселедавець, трауер і одержувач платежу | Фактор, боржник та клієнт |
| Тип | Регрес тільки | Регрес і без звернення |
| Законодавчий статут | Закон про переговорний інструмент, 1881 рік | Такого конкретного діяння немає. |
| Доходи фінансиста | Дисконтування зборів або відсотків | Фінансист отримує відсотки за фінансові послуги та комісію за інші суміжні послуги. |
| Привласнення боргів | Ні | Так |
Визначення дисконтування рахунків
Дисконтування векселів - це процес торгівлі або продажу векселя банку або фінансовій установі до його дозрівання за ціною, меншою від його номінальної вартості. Знижка за переказним векселем буде ґрунтуватися на час, що залишився до його погашення, та ризик, що пов'язаний з ним.
Перш за все, банк задовольняє себе щодо надійності векселедавця, перш ніж вносити гроші. Задовольнившись кредитоспроможністю векселедавця, банк видасть гроші після вирахування дисконтних зборів або відсотків. Коли банк купує вексель для клієнта, він стає власником відповідних векселів. Якщо клієнт затримує платіж, він повинен сплатити відсотки за встановленими ставками.
Крім того, якщо клієнт замовчує оплату рахунків, тоді позичальник несе відповідальність за те саме, як і банк може здійснювати права ложниці над товарами, які постачає клієнту позичальник..
Визначення факторингу
Факторинг - це операція, при якій клієнт або позичальник зі знижкою продає свої облікові борги перед фактором (фінансовою установою). Купивши дебіторську заборгованість, фактор фінансує, гроші до них після вирахування наступного:
- Відповідна маржа (резерв)
- Плата за відсотки за фінансові послуги
- Комісія стягує додаткові послуги.
Тепер клієнт пересилає стягнення від клієнта до фінансової установи або він дає вказівку направляти платіж безпосередньо на коефіцієнт та сплачує залишкові збори. Банк надає клієнту такі послуги: Кредитне розслідування, обслуговування бухгалтерії боржників, стягнення боргів, кредитні звіти про боржників тощо.
Графічне зображення факторингу
Типи факторингу наведені нижче:
- Розкритий факторинг: Усі сторони знають про механізм факторингу.
- Нерозкритий факторинг: Сторони не знають про механізм факторингу.
- Регресуючий факторинг: У разі невиконання платежу замовником позичальник сплачує суму безнадійної заборгованості.
- Безресурсний факторинг: Сам чинник несе суму поганої заборгованості, і саме тому комісійна ставка вище.
Основні відмінності між дисконтуванням рахунків та факторингом
Нижче наведені основні відмінності між дисконтуванням рахунків та факторингом:
- Продаж векселів зі знижкою в банк до його погашення відомий як дисконтування рахунків. Продаж боржників у фінансову установу зі знижкою - це факторинг.
- Вексель дисконтується, а вся сума виплачується позичальнику в момент здійснення операції. І навпаки, максимальна частина суми надається у вигляді авансу, а решта суми надається як залишок, коли внесок здійснюється.
- Сторони вексельного дисконтування - векселедавець, векселедавець та одержувач платежу, тоді як сторонами факторингу є фактор, боржник та позичальник..
- Дисконтування векселів завжди застосовується, тобто якщо клієнт не сплачує борг, то оплата здійснюється позичальником. З іншого боку, факторинг може бути регресом і некурсом.
- Закон про переговорні інструменти 1881 року містить правила щодо дисконтування векселів. На відміну від факторингу, який не охоплюється жодним актом.
- У дисконтуванні рахунків фінансист отримує дисконтовану плату за фінансові послуги, але у випадку факторингу фактор отримує відсотки та комісію.
- При факторингу призначаються борги, що не робиться при дисконтування рахунків.
Висновок
У дисконтування векселів векселі торгуються, тоді як у випадку факторингової дебіторської заборгованості продаються. Існує велика різниця між цими двома темами. У дисконтування рахунків банк надає певну послугу фінансування, але якщо говорити про факторинг, додаткові послуги надаються також фінансистом.
