Різниця між Ротом ІРА та Традиційним ІРА

Рот ІРА проти традиційного ІРА

Планування виходу на пенсію є важливою частиною в житті кожного. Не можна просто розпочати план на ніч без відповідних знань про наявні плани. Але перш за все, треба мати мотивацію, щоб розпочати план. Знання про інструменти планування пенсій та їх переваги важливі для того, щоб визначитися, наскільки заощадити та найкращі способи це зробити.

Існує 11 видів пенсійних планів, але два найпопулярніші - традиційний IRA та Roth IRA.

Індивідуальна пенсійна домовленість або IRA - це особистий план заощаджень за законодавством США, який дозволяє відкладати гроші, заробляючи на пенсії та пропонуючи податкові пільги.

Після того, як вирішили відкрити Індивідуальну пенсійну домовленість або ІРП, потрібно визначити, який тип IRA підходить для них; чи відкривати Roth IRA чи традиційну IRA, або обидва, оскільки це спричиняє великі фінансові наслідки. Тут ми намагаємось навести деякі важливі факти для прийняття рішень, порівнюючи та диференціюючи обидва плани.

Традиційний ІРА 

Оригінальний IRA (іноді його називають звичайним або звичайним IRA) називають "традиційним IRA".

У традиційній ІРА можна отримати можливість вирахувати частину чи всі свої внески до ІРА із оподатковуваного доходу, а також може мати право на податковий кредит, що дорівнює відсотку внеску. Суми в ІРА, включаючи заробіток, як правило, не оподатковуються до розподілу.

Суми, які ви знімаєте зі свого ІРП, повністю або частково оподатковуються в рік, коли ви їх вилучите. Якщо ви внесли лише внесений внесок, тобто якщо ви вже отримали податкову знижку за внесок свого учасника IRA, вилучення повністю оподатковуються.

Ви можете створити традиційний ІРА в будь-який час і внести внесок у традиційний ІРА, якщо вам було наприкінці податкового року віком до 70 1/2, а ви (або ваш дружина, якщо подаєте спільну декларацію) отримали оподатковувану компенсацію, наприклад заробітна плата, зарплата, комісії, поради, бонуси чи чистий дохід від самозайнятості. Оподатковані аліменти (надбавки) та окремі виплати аліментів, отримані фізичною особою, розглядаються як компенсація для цілей ІРА.

Компенсація не включає прибуток та прибуток від майна, наприклад дохід від оренди, доходи від відсотків та дивідендів або будь-яку суму, отриману як дохід від пенсії або ануїтету, або як відстрочену компенсацію.

Якщо і ви, і ваш подружжя отримуєте компенсацію і не досягли віку 70½ років, кожен з вас може створити IRA. Ви не можете брати участь в одному ІРА. Якщо ви подаєте спільну декларацію, лише одному з вас потрібно отримати компенсацію.

Ви можете мати традиційний ІРА, навіть якщо вас охоплюють будь-які інші пенсійні плани. Однак ви, можливо, не зможете відрахувати всі внески, якщо ви або ваш подружжя покриваєте пенсійний план роботодавця.

Ви можете встановити ІРА в банку / фінансовій установі / пайовому фонді / компанії зі страхування життя або через свого біржового посередника.

 Нижче наведено дві переваги традиційного IRA:

• Можливо, ви зможете відрахувати частину чи всі свої внески на це залежно від ваших обставин.
• Як правило, суми у вашій IRA, включаючи прибуток та прибутки, не оподатковуються до моменту їх розподілу.

Рот ІРА

Roth IRA - це особливий тип індивідуального пенсійного плану за законодавством США, який, як правило, не оподатковується, за умови дотримання певних умов. Назву Рот ІРА отримав за головного законодавчого спонсора, покійного сенатора Вільяма Рота з Делавер.

Рот ІРА відрізняється від традиційного ІРА податковими пільгами; На відміну від внесеного внеску в традиційний IRA, внесок Roth IRA ніколи не виводиться. Швидше Рот IRA пропонує звільнення від сплати податків при виході з плану під час виходу на пенсію.

Крім того, всі кваліфіковані дистрибуції не підлягають оподаткуванню, але, як і будь-які інші пенсійні плани, за некваліфіковані дистрибуції від Roth IRA можуть бути застосовані штрафи за відкликання.

Кваліфікована дистрибуція - це відкликання, яке проводиться щонайменше через п'ять років після встановлення Вашого першого ІРТ Roth та коли Вам виповниться 59,5 років або якщо він інвалід або використовує вилучення для придбання першого будинку або померлого (у цьому випадку бенефіціар збирає).

Це перевага, яку Рот ІРА, можливо, порівняно з традиційною ІРА.

Ви можете зробити внесок у свою Roth IRA, коли ви досягнете віку 70½, і ви можете залишити суми у вашій Roth IRA, поки ви живете.

Roth IRA може бути або індивідуальним пенсійним рахунком, або індивідуальним пенсійним пенсіонером, і підлягати тим же правилам, що застосовуються до традиційного IRA, за кількома винятками. 

Індивідуальний пенсійний рахунок - це довірчий або опікунський рахунок, створений у Сполучених Штатах з винятковою користю для вас або ваших бенефіціарів. Рахунок створюється письмовим документом. У документі повинно бути показано, що обліковий запис відповідає всім наведеним нижче вимогам.

• Опікун або зберігач повинен бути банком, страховою кредитною спілкою, яка займається федерацією, ощадно-позиковою асоціацією або організацією, затвердженою IRS, виконувати функції піклувальника або зберігача..
• Піклувальник або зберігач, як правило, не можуть приймати внески, що перевищують суму, що виводиться за рік. Однак внески на перекидання та внески роботодавців у спрощену пенсію працівника (SEP) можуть перевищувати цю суму.
• Внески, крім внесків на перекидання, повинні бути готівковими. Див. Переклади пізніше.
• Ви повинні мати невигідне право на суму в будь-який час.
• Гроші на вашому рахунку не можна використовувати для придбання полісу страхування життя.
• Активи на вашому рахунку не можуть поєднуватися з іншим майном, за винятком спільного цільового фонду чи спільного інвестиційного фонду.
• Ви повинні почати отримувати розподіли до 1 квітня року, наступного за роком, у якому ви досягаєте віку 70½.

Індивідуальний ануїтет на пенсію

Ви можете встановити індивідуальний пенсійний ануїтет, придбавши договір ануїтету або договір дарування у страхової компанії.

Індивідуальний пенсійний ануїтет повинен видаватися на ваше ім’я як власник, і ви або ваші бенефіціари, які вижили, ви єдині, хто може отримати пільги або виплати.

Індивідуальний пенсійний ануїтет повинен відповідати усім наступним вимогам.

• Весь ваш інтерес до договору повинен бути недійсним.
• Договір повинен передбачати, що ви не можете передавати будь-яку його частину будь-якій особі, окрім емітента.
• Повинні бути гнучкі премії, щоб у разі зміни компенсації ваш платіж також мінявся. Це положення поширюється на договори, видані після 6 листопада 1978 року.
• У контракті повинно бути передбачено, що внески не можуть перевищувати суму вирахування для ІРА за рік, і що ви повинні використовувати будь-які повернені премії для сплати майбутніх премій або для придбання більшої кількості пільг до кінця календарного року після року, в якому Ви отримуєте відшкодування.
• Розподіл повинен розпочатися до 1 квітня року, наступного за роком, у якому ви досягаєте віку 70½.

Щоб бути Roth IRA, рахунок або ануїтет повинні бути визначені як Roth IRA, коли він створений.

Можна внести свій внесок у традиційний IRA або Roth IRA або те й інше. Але загальний внесок у будь-який план не може перевищувати зароблений дохід людини.

Узагальнити;

У традиційній ІРА податок утримується, а це означає, що гроші, які ви внесете в свою ІРА, не оподатковуються, поки ви не вилучите ці гроші через багато років. Насправді ваш депозит зростатиме без податку через роки, і коли і лише тоді, коли ви нарешті вилучите гроші для виходу на пенсію (тобто після 59 1/2 віку), ви будете оподатковуватися за звичайною ставкою податку на прибуток.

Але якщо ви вилучите кошти до 59 -річного віку, вам доведеться сплатити як податок на прибуток, так і 10% пеню за будь-який накопичений прибуток. Але якщо у випадку зняття коштів ви сплатите прийняті виняткові витрати, тоді 10% -ве штрафу за дострокове зняття коштів буде відмовлено.

Рот IRA ніколи не підлягає сплаті податків. Швидше, Roth IRA пропонує звільнення від сплати податків під час виходу з плану під час виходу на пенсію.

Крім того, Roth IRA дозволяє досягти великої гнучкості, дозволяючи кваліфіковані без податків розподіли без штрафних санкцій до виходу на пенсію. Наприклад, покупці домогосподарств, які вперше можуть придбати прибуток, можуть отримати 10 000 доларів США без прибутку, якщо ці гроші були у Roth IRA принаймні п’ять податкових років. Також є деякі перерви щодо витрат на освіту.