Різниця між грошовим потоком та потоком коштів

Приклад звіту про рух грошових коштів

Різниця між грошовим потоком та потоком коштів очевидна в бухгалтерському обліку. Найпростіше кажучи, грошовий потік відбувається, коли готівка рухається (або надходить) у бізнес і виходить із нього. З іншого боку, потік коштів - це коли фінансова ситуація бізнесу змінюється між попереднім роком та поточним.

Термін "грошовий потік" тоді означає виклад грошових потоків. Звіт про рух грошових коштів зазвичай складається для пояснення цього в бухгалтерському обліку. Він показує та пояснює приплив та відтік конкретних грошових коштів або будь-яких грошових активів. Потік грошових коштів від будь-якої управлінської, інвестиційної та іншої фінансової діяльності є частиною грошових потоків.

Термін "потік коштів" має 2 окремі визначення - одне, що використовується в бухгалтерському обліку та одне, що використовується для інвестування. У бухгалтерському обліку це стосується звіту, що використовується для пояснення будь-яких змін у фінансовому становищі між обліковими роками. Вкладаючи інвестиції, це коли інвестори (або навіть аналітики з маркетингу) стежать за потоком коштів у різних підрозділах економіки.

Простіше кажучи, грошовий потік - це найбільший звіт, що пояснює припливи та відтоки грошових коштів у бізнесі, тоді як потік коштів посилається на попередній та поточний звіт у поєднанні, щоб пояснити будь-які зміни чи невідповідності.

Що робить грошовий потік відмінним від потоку коштів?

Грошовий потік та рух коштів - це терміни, які зазвичай зустрічаються в бухгалтерському обліку. Це обидва терміни, що використовуються в бухгалтерському обліку, проте їх схожість зупиняється на цьому. Для початку давайте дізнаємося про грошовий потік.

Грошовий потік це будь-які готівкові або грошові активи, які надходять у ваш бізнес та витікають протягом певного періоду часу, наприклад, місяць, квартал тощо. З іншого боку, потік коштів - це чиста кількість різних фінансових активів, включаючи грошові кошти, які надходять у ваш бізнес та виходять з нього.

Кошти надходять зазвичай розраховується або щомісяця, або кожні три місяці. Коли у вас є будь-які види бізнесу, може здатися, що є лише відтік грошових коштів. Однак, коли дані аналізуються з використанням усіх наявних записів, буде також очевидним приплив грошових коштів. У бізнесі завжди існує подвійний потік грошових коштів, незалежно від того, наскільки він великий чи малий, тоді як важливо знати, що потік коштів не складається з коштів, які повинні бути сплачені вашому бізнесу, але ще не виплачені.

Грошові кошти, які надходять від клієнтів або клієнтів, які платять за ваш товар або послуги, зараховуються до складу грошових потоків. Однак якщо ваші клієнти та клієнти не здійснюють пряму оплату при купівлі, то частина ваших грошових надходжень буде надходити, коли ви збираєте дебіторські рахунки.

Готівка, яку ви використовуєте для здійснення платежів за свій бізнес - наприклад, за оренду, позики та податки, зараховується як ваш грошовий відтік. Грошовий потік на зразок зображення, що відображає чековий рахунок вашого бізнесу. Коли спостерігається більший приплив, ніж відтік, то ваш бізнес відчуває «позитивну ситуацію з грошовим потоком». Це означає, що у вас є достатньо грошових коштів на руках для здійснення платежів. Однак якщо відтік більший, ніж приплив, то ваш бізнес знаходиться в "негативній ситуації з грошовим потоком". Це означає, що ви ризикуєте перевитратити. Коли це станеться, вам доведеться знайти інші тимчасові джерела грошових коштів, щоб подбати про всі ваші овердрафти. Це причина, чому для новинних підприємств зазвичай потрібен оборотний капітал - щоб піклуватися про будь-які недоліки грошових потоків.

Грошовий потік є надзвичайно важливим для бізнесу. Це тому, що, коли є дефіцит грошових коштів і немає резервного копіювання, ваш новий бізнес може закінчитися невдачею. Коли у вашого бізнесу не вистачає грошей, тоді вам не доводиться говорити, тому двосторонній грошовий потік дуже важливий.

Потік коштів передбачає та вимірює відтоки та надходження, тоді як функціонування певного фонду не враховується. Чистий приплив - це той, що створює додаткові грошові кошти, які використовуються менеджерами для інвестицій. Теоретично це створює потребу в акціях та облігаціях, які є формами безпеки в бізнесі.

Що стосується інвестицій, люди, які відповідають за моніторинг потоку коштів, - це аналітики ринку та інвестори. Вони слідкують за цим, щоб можна було визначити ставлення інвесторів до певного класу чи сектору активів або на всьому ринку.

Єдиний фокус потоку коштів - на рух грошових коштів. Він показує рух чистих коштів після перевірки надходження та відтоку грошових коштів. Рух надходження та відтоку може складатися з будь-яких платежів, які здійснюються інвесторам, і будь-яких платежів, які здійснюються бізнесу, за товари та послуги.

Загальні відмінності між грошовим потоком та потоком коштів

Різниця між грошовим потоком та потоком коштів полягає в тому, що перший є більш конкретним та поточним, тоді як другий є більш абстрактним і не стосується лише останніх даних.

Різниця в	Грошовий потік	Потік коштів
Визначення	Грошові кошти, які надходять у та поза бізнесом протягом певного періоду часу. Період часу може бути щомісячним, квартальним або відповідно до вимог бізнесу.	Фінансові зміни, які відбуваються в бізнесі протягом різних облікових років. Зазвичай зміна аналізується між попереднім і поточним роком.
Мета підготовки заяви	Пояснити, чому відбувся рух грошових коштів на початку та наприкінці певного періоду.	Пояснити, чому відбулися фінансові зміни з минулого року до поточного року.
Основи звіту в бухгалтерському обліку	На основі грошових коштів	На підставі нарахування
Як аналізувати	Аналіз касового планування. Короткостроковий аналіз.	Аналіз фінансового планування. Довгостроковий аналіз.
Що зазвичай розкривається	Будь-який приплив грошових коштів. Будь-які та всі відтоки грошових коштів.	Джерела коштів. Де були використані кошти (заявка).

Інші відмінності

• Склавши виписку, в якій відображаються будь-які зміни в балансі грошових коштів та балансі банку з дати початку та кінця зазначеного періоду, далі посилаються на грошовий потік. Однак ви робите заяву, яка показує відмінності у фінансовому становищі від року до іншого; ви маєте на увазі потік коштів.
• Аналіз грошових потоків означає, що ви аналізуєте, наскільки ефективно ваш бізнес при отриманні грошових коштів. З іншого боку, коли ви аналізуєте потік коштів, це означає, що ви вивчаєте, наскільки ефективно ваш бізнес використовує оборотні кошти.
• Складання звіту про рух грошових коштів вигідно для короткотермінового аналізу фінансів, тоді як складання заяви про рух коштів корисно для довгострокового аналізу фінансів.
• Складаючи звіт про рух грошових коштів, він буде включати всі відкриття та закриття залишків грошових коштів та грошових активів. Складаючи заяву про рух коштів, вам не потрібно включати всі залишки на відкриття та закриття грошових коштів та грошових активів.
• Грошовий потік відноситься до всіх грошових коштів, які надходять у та поза бізнесом, тоді як потоки коштів показують джерело та використання коштів.
• При складанні звіту про рух грошових коштів він містить початковий залишок грошових коштів, залишковий залишок грошових коштів та будь-які грошові еквіваленти. При складанні звіту про рух коштів він не містить початкового залишку грошових коштів та будь-яких грошових еквівалентів.
• Звіти про рух грошових коштів є частиною фінансової звітності, тоді як звіти про рух коштів не є.

Підсумок

І грошовий потік, і рух коштів дуже корисні, особливо при аналізі грошових коштів та коштів у вашому бізнесі та їхніх позиціях. І те й інше дозволить вам використовувати фінансову звітність для планування заздалегідь щодо ліквідності та платоспроможності вашого бізнесу.

Щодня підприємства отримують приплив грошових коштів, коли клієнти та клієнти платять за товари та послуги, або навіть активи та інвестиції. Однак бізнес також має справу з відтоком грошових коштів при здійсненні платежів за бізнес у вигляді позик, орендної плати, зарплати працівників та інших таких витрат. Усі ці надходження та відтоки відносяться до грошових потоків бізнесу. Успішний бізнес - це той, який має більший приплив грошових коштів, ніж відтік.

З іншого боку, потік коштів - це термін, який використовується як в обліку, так і в інвестуванні. Бухгалтери використовують цей термін для позначення зміни, яка відбувається з оборотними коштами компанії з попереднього року на поточний. Багато відомостей, записаних у звіті про рух коштів, узагальнено у звіті про рух грошових коштів.

Однак сьогодні потоки коштів частіше використовуються для інвестування. Дивлячись на потік фондів, інвестори зможуть визначити їх реакцію щодо різних класів активів або ринку в цілому. Якщо приплив коштів хороший, то інвестори матимуть більш позитивний погляд на економіку.